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银保监会规范险企关联交易 投资余额不超总资产30%

2018-05-04 14:55:58来源:

随着保险投资主体日益多元化,资金运用渠道持续拓宽,保险公司关联交易种类和规模迅速增长,其比例控制、信息披露、风险管控等方面存在的问题受到监管关注。5月3日,银保监会发布《保险公司关联交易管理办法(征求意见稿)》(以下简称《征求意见稿》),明确关联交易额的计算与比例,并向社会公开征求意见。若保险公司关联交易出现违规行为,相关责任人员或面临禁止进入保险业等行政处罚风险。

根据《征求意见稿》,银保监会在关联交易额的计算和比例上做出明确规范。在关联交易的金额方面,《征求意见稿》规定原则上以保险公司或其控股子公司的交易对价或转移的利益计算。具体来看,投资入股保险公司的,以投资额计算交易额,减少注册资本的,以减资金额计算交易额;投资于优先股、债券或其他证券的,以投资额计算交易额;资金运用类以保险资金投资金额计算交易额等。需要注意的是,保险公司对关联交易额的计算标准,适用实质重于形式的原则穿透计算。

与此同时,保险公司资金运用关联交易还应符合比例要求。如保险公司对全部关联方的投资余额,合计不得超过保险公司上一年度末总资产的30%与上一年度末净资产额二者中较高者;保险公司投资未上市权益类资产、不动产类资产、其他金融资产和境外投资的账面余额中,对关联方的投资金额不得超过上述各类资产投资限额的50%;保险公司对单一关联方的全部投资余额,合计不得超过保险公司上一年度末总资产的15%。

事实上,在关联交易方面,原保监会就曾在2008年开始执行《保险公司关联交易管理暂行办法》并经过多次修改,此前在关联交易额方面并无明确的计算和比例监管。有业内人士认为:构建关联交易防火墙,有利于推动保险公司完善关联交易内控制度,建立重大关联交易程序,严格防范不当利益输送、风险跨行业传递等风险。

据了解,《征求意见稿》还在关联交易的内部控制以及报告和披露等方面做出规定,保险公司应当按照国务院保险监督管理机构的有关规定,主动监测保险资金的流向,及时掌握基础资产状况,穿透识别审查关联交易,建立有效的关联交易风险控制机制;保险公司应当按本办法的有关规定统计关联交易金额及比例,并于每季度结束后30日内报送关联交易的有关情况。上述人士认为:这将能强化关联交易非现场监管,建立关联交易风险监测核查机制,严格关联交易比例监控及报告审查,定期开展核查通报及风险提示。

不过,监管机构提出保险公司应当维护公司经营的独立性,减少关联交易的数量和规模,提高市场竞争力。保险公司不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段,规避关联交易的监管审查以及报告、披露义务。对于保险公司的关联交易违规行为,银保监会表示,国务院保险监督管理机构将视情况采取下发质询函、责令修改交易结构、责令停止或撤销关联交易、责令禁止与特定关联方开展交易、依法可以采取的其他监管措施等监管措施。而保险公司违反本办法规定的,国务院保险监督管理机构可依法予以罚款、限制业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证等行政处罚,对相关责任人员依法予以警告、罚款、撤销任职资格、禁止进入保险业等行政处罚。

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